Cuaderno de Due Diligence Financiera con Gemini Notebook

Antes de empezar

Lo que necesitas para completar este tutorial

Lo que conseguiras al terminar

Si sigues estos pasos, en 30-45 minutos tendras:

✓ Resumen ejecutivo con impactos financieros clave
✓ Lista priorizada de riesgos y anomalías detectadas
✓ Plan de comprobaciones y preguntas para el auditor financiero

Antes de empezar, asegurate de tener lo siguiente:

Obligatorio Acceso a Gemini Notebook con capacidad de importar documentos y ejecutar prompts.

Obligatorio Cuentas anuales completas en formato texto o PDF (balance, cuenta de pérdidas y ganancias, memoria) para el [EJERCICIO] a analizar.

Recomendado Hoja de cálculo con cifras clave por partidas para facilitar conciliaciones y comparativas.

Recomendado Breve contexto operativo: principales clientes, cambios regulatorios y eventos extraordinarios del período.

Transferencia internacional de datos: Gemini Notebook procesa datos en servidores externos. Sin acuerdo de procesamiento de datos (DPA) firmado, no introduzcas datos personales, financieros confidenciales ni datos especialmente protegidos. Verifica con tu departamento legal o IT antes de usar datos reales de tu empresa.

El caso

Logística Norte S.A., sector logística y distribución — el problema real

La dirección detecta variaciones significativas en márgenes y en provisiones respecto al ejercicio anterior que no se justifican con la información operativa disponible. Existe presión para una adquisición y la dirección necesita validar la calidad de los estados financieros.

Con Gemini Notebook y el prompt de este tutorial, puede resolver este reto en 30-45 minutos — sin conocimientos tecnicos previos.

Situacion real
Datos + contexto

→

Gemini Notebook
Prompt estructurado

→

Output ejecutivo
Listo para usar

Por que funciona: Gemini Notebook combina indexado de documentos con generación de lenguaje para resumir y correlacionar partidas numéricas con notas de la memoria. Permite consultas iterativas y extracción rápida de evidencias, reduciendo tiempo en tareas de reconciliación y detección de riesgo.

Contexto

Cuando usar este tutorial

✓ Usalo cuando...	× No lo uses cuando...
Necesitas una revisión rápida previa a una compra o inversión Quieres priorizar comprobaciones a enviar al equipo de auditoría Buscas un entregable ejecutivo para Comité de Dirección	Cuando se requiere auditoría forense detallada con procedimientos legales complejos Si no dispones de las cuentas completas o existen datos críticos fuera del documento Cuando las cifras deben validarse con accesos directos a sistemas contables en tiempo real

Paso 01

Importar y preparar documentos

Carga las cuentas anuales y documentos complementarios a Gemini Notebook para que el modelo pueda indexarlos y cruzar referencias. Esta etapa garantiza que las fuentes estén disponibles para consultas precisas.

1
Subir balance, cuenta de explotación y memoria Importa los PDF o textos de las cuentas del [EJERCICIO]. Asegura que los documentos incluyen numeración de partidas y notas; esto facilita la localización de evidencias.
2
Etiquetar documentos con metadatos Asigna etiquetas como 'Balance', 'PyG', 'Memoria' y fecha. Las etiquetas permiten prompts dirigidos y reducen hallazgos espurios.
3
Comprobar OCR y calidad del texto Verifica que el texto está reconocible (no imágenes sin OCR). Corrige errores de conversión que puedan distorsionar importes o numeraciones.

Checkpoint: Todos los documentos están cargados, etiquetados y el texto es legible para búsquedas y extracción.

Paso 02

Contextualizar y definir objetivos de la DD

Define el alcance del due diligence en función del objetivo directivo: verificación de calidad de resultados, identificación de riesgos contables o estimación de sinergias. Esto orienta el análisis y el prompt principal.

1
Establecer objetivo principal Indica si el foco es validar ingresos, evaluar provisiones, o revisar flujo de caja proyectado. El objetivo condiciona qué partidas se priorizan.
2
Seleccionar períodos comparativos Decide comparar con ejercicios anteriores (p. ej., últimos 3 años) para detectar tendencias y anomalías en márgenes y rotación.
3
Anotar supuestos de negocio Registra cambios relevantes: reorganizaciones, ventas de activos o contratos importantes que expliquen variaciones.

Checkpoint: Ámbito y objetivos del análisis están definidos y documentados en Gemini Notebook.

Paso 03

Ejecutar el prompt principal

Este es el prompt central del tutorial. Cópialo completo, rellena las variables entre corchetes con los datos de tu empresa o situación, y envíalo.

1
Copia el prompt completo Selecciona todo el texto del prompt y cópialo. No modifiques la estructura — está diseñado para obtener el output más útil posible.
2
Rellena las variables entre corchetes Sustituye cada [VARIABLE] con información real de tu empresa. Cuanto más específico seas, mejor será el output.
3
Envía el prompt y espera la respuesta Pega el prompt en el chat y envíalo. El modelo puede tardar entre 10 y 60 segundos dependiendo de la complejidad.

Variables del prompt — sustituye cada [VARIABLE] con datos reales

[EMPRESA]Nombre completo de la empresa objeto del análisis (p. ej. Logística Norte S.A.).

[EJERCICIO]Periodo contable a analizar (p. ej. 2024, ejercicio cerrado a 31/12/2024).

[MONEDA]Moneda en la que se expresan las cuentas (p. ej. EUR, USD).

Prompt principal — Due Diligence Financiera con Gemini Notebook Eres un analista financiero ejecutivo que utiliza Gemini Notebook para realizar una due diligence de las cuentas anuales. Tu tarea es generar un informe ejecutivo estructurado sobre [EMPRESA] correspondiente al [EJERCICIO], expresado en [MONEDA]. Dispones de los documentos importados: balance, cuenta de pérdidas y ganancias, memoria y notas. Analiza los documentos y entrega lo siguiente, numerado y con encabezados claros: 1) Resumen ejecutivo (máx. 250 palabras): conclusiones principales sobre calidad de resultados, solvencia y liquidez. Indica si existen riesgos críticos que puedan afectar valoración o decisión de inversión. 2) Principales indicadores y ratios (tabla breve): margen bruto, EBITDA, margen neto, ratio de endeudamiento neto/EBITDA, ratio corriente, rotación de activos. Para cada ratio muestra valor actual, variación interanual y comentario corto (1-2 frases). 3) Anomalías y banderas rojas (lista priorizada): detecta movimientos inusuales en partidas (variaciones significativas, reclasificaciones, provisiones extraordinarias, ingresos no recurrentes). Para cada ítem identifica la sección/nota del documento donde se evidencia y su impacto estimado en [MONEDA]. 4) Hipótesis y comprobaciones recomendadas (lista accionable): para cada anomalía propone la comprobación específica (documento o cálculo), el responsable sugerido (ej. CFO, auditor interno) y prioridad (alta/media/baja). 5) Riesgos contables y juicios de gestión: identifica estimaciones críticas (valor razonable, vida útil, provisiones) y su sensibilidad. Sugiere escenarios (optimista/centrado/adverso) con impacto aproximado en resultado. 6) Entregable para Comité (sección de 5-7 viñetas): mensajes para comunicar al Comité de Dirección y recomendaciones inmediatas. 7) Referencias: para cada afirmación clave incluye la cita exacta (título del documento y número de página o sección). No inventes cifras; si falta información, indícalo explícitamente y sugiere la fuente necesaria. Actúa con tono ejecutivo, conciso y orientado a la toma de decisiones. Si necesitas aclaraciones, plantea hasta tres preguntas concretas para el equipo financiero. Output: formato texto estructurado con encabezados numerados.

Checkpoint: El modelo ha respondido con un output estructurado que incluye las secciones solicitadas en el prompt.

Paso 04

Iterar y validar hallazgos

Refina las observaciones con prompts de seguimiento, solicita matrices de conciliación y prepara el entregable ejecutivo. Verifica las conclusiones con evidencias extraídas de las notas de la memoria.

1
Solicitar conciliaciones específicas Pide al modelo que genere conciliaciones entre partidas (p. ej., variación de existencias y coste de ventas) y que cite la ubicación exacta en el documento.
2
Priorizar comprobaciones y asignar responsables Transforma los hallazgos en una lista accionable con prioridad, riesgo estimado y responsable para ejecución por el equipo financiero o auditoría.

Checkpoint: Entregable final con prioridades, evidencias referenciadas y lista de comprobaciones lista para envío a auditoría.

Iteracion

Prompts para refinar el output

Estos son los ajustes mas frecuentes que se piden despues del primer output. Copialos directamente en el chat:

Hacer el output más específico

cuando el output es demasiado genérico. "Por favor, detalla cada anomalía listada con el importe exacto en [MONEDA], la nota documentada (título y página) y un cálculo rápido del impacto en el EBITDA o en el patrimonio. Mantén formato de viñetas."

Cambiar el nivel de detalle

cuando necesitas más o menos profundidad. "Resume en una página el informe anterior para la dirección general, luego anexa un apéndice técnico con todas las conciliaciones y fórmulas usadas. Señala qué partes del apéndice son críticas."

Adaptar el tono

cuando el tono no es el adecuado para tu audiencia. "Reformula el informe en tono aún más ejecutivo y directo, usando lenguaje apto para Comité de Dirección: encabezados claros, tres mensajes clave y riesgos que requieren decisión inmediata."

Versión ejecutiva resumida

para compartir con el Comité de Dirección. "Genera una versión de máximo 300 palabras con: 1) decisión recomendada (seguir/pausar/condicionar la operación), 2) tres riesgos críticos con impacto estimado, 3) acciones inmediatas propuestas."

Resultado

Que vas a obtener

Este es el tipo de output que genera Gemini Notebook con el prompt de este tutorial. El contenido varia segun tu empresa y situacion, pero la estructura es siempre esta:

Ejemplo de output — Logística Norte S.A., sector logística y distribución

Estructura del output

El prompt genera un informe con secciones numeradas: resumen ejecutivo, indicadores y ratios, anomalías priorizadas, comprobaciones recomendadas, riesgos contables, mensajes para comité y referencias. Cada sección debe contener cifras, citas y responsabilidades.

Senales de un buen output

Resumen ejecutivo con conclusión clara y recomendación
Ratios comparativos con variaciones interanuales cuantificadas
Anomalías citadas con referencia a la nota o página exacta
Lista de comprobaciones accionables con prioridad y responsable

Senal de que el output es bueno: El informe cita páginas o secciones específicas de las cuentas y cuantifica el impacto económico de las anomalías detectadas.

Costes

Inversion y retorno

30$ Gemini Notebook Pro / mes

10-25 min por ejecución Por ejecucion del tutorial

∞ Reutilizaciones del prompt

ROI: Reducir el tiempo de revisión inicial de cuentas a minutos permite que el equipo directivo identifique riesgos críticos antes de una transacción, evitando costes por diligencias extensas. Un análisis rápido y accionable puede ahorrar horas de trabajo del CFO y del auditor, acelerando decisiones y reduciendo costes de asesoría externa.

Errores frecuentes

Que hacer cuando algo no funciona

Sintoma	Causa probable	Solucion exacta
El modelo devuelve datos inconsistentes con las cifras del documento	OCR defectuoso o texto mal indexado en Gemini Notebook	Revisar el PDF original, volver a ejecutar OCR o cargar versión de texto; luego reindexar en Gemini Notebook y ejecutar de nuevo el prompt.
Respuestas vagas sin referencias a páginas	Prompt demasiado genérico o documentos sin etiquetas claras	Refinar el prompt pidiendo citas exactas y etiquetar los documentos (Balance, PyG, Memoria) antes de ejecutar.
Falta de cifras para cálculos solicitados	Partidas consolidadas o notas agrupadas sin desglose	Solicitar al equipo financiero el desglose en hoja de cálculo y volver a ejecutar el prompt usando esos datos.
Output excesivamente técnico para el Comité	Tono y formato no adaptados al receptor	Usar el prompt de iteración 'Adaptar el tono' para producir una versión ejecutiva de 1 página.
Demasiadas preguntas de seguimiento sin concluir	Alcance del prompt mal definido o documentos incompletos	Aclarar el objetivo del DD en Gemini Notebook y limitar el alcance a los tres riesgos prioritarios; proporcionar documentos adicionales si es necesario.

Validación

Alcance, privacidad y validación

Gemini Notebook es una herramienta de investigación y síntesis basada en fuentes, no un cuaderno de fuentes ni un entorno de despliegue local.

Fuentes y actualización

Gemini Notebook trabaja con una copia estática de los documentos cargados. No monitoriza sistemas externos, no lanza alertas automáticas ni ejecuta acciones por sí solo.

Privacidad y entorno

Se ejecuta en Google Cloud, no on-premises. Antes de cargar fuentes corporativas, verifica tu plan de Workspace o Google Cloud y los permisos de acceso a la información.

Revisión humana obligatoria

Toda decisión, síntesis o artefacto (como resúmenes de audio o infografías) generado por el modelo debe ser contrastado con las citas y validado por el responsable del área.